Menu
في السنوات الأخيرة، يمكن رؤية المزيد والمزيد من الشركات التي تُفتح في إسرائيل. أحد الأسباب الرئيسية لذلك هو رغبة العديد من الأشخاص في تحقيق إمكانيات دخلهم بشكل أفضل، وجلب المزيد من المال الذي سيساعدهم في مواجهة غلاء المعيشة وتحقيق جميع الأهداف والطموحات في حياتهم.
في هذه النقطة، يتساءل العديد منهم عما إذا كان يجب عليهم التسجيل كمقاول معفى أو مرخص، وهل يحتاجون إلى محاسب للمقاول المعفى؟
الإجابة هي أنه يُوصى بشدة بالاستعانة بخدمات محاسب قانوني لصاحب العمل المعفي من الضرائب. على الرغم من أن بعض أصحاب الأعمال قد يتمكنون من التعامل بمفردهم مع التقارير وتسجيل الإيرادات والنفقات، إلا أنه على مر السنين، تمكنا من توفير أموال كبيرة للأعمال المعفاة وتقليل المدفوعات لضريبة الدخل والتأمين الوطني بفضل التخطيط الضريبي الذكي، بما في ذلك تسجيل النفقات على حساب العمل. في النهاية، بالنسبة للعديد من الأعمال المعفاة من الضرائب، يمكن للمحاسب أن يوفر أموالًا أكثر من تكلفة أتعابه.
حد الدخل – في عام 2023، صاحب العمل المعفى هو عمل لا يتجاوز دخله السنوي 107,692 شيكل. للوضوح – هذا ينطبق فقط على حجم المعاملات، أي الإيرادات الخاصة بك. لا يجب تضمين النفقات، المعاشات التقاعدية من التأمين الوطني أو الدخل من الإيجارات.
لا يعمل في المهن المحددة في لوائح الضرائب – حتى لو كان دخلك تحت هذا الحد، ستُعتبر صاحب عمل مسجل وليس معفى من الضرائب، إذا كنت تعمل في المهن المحددة في المادة 13 من لوائح ضريبة القيمة المضافة، مثل: طبيب (بما في ذلك البيطري)، طبيب أسنان، طبيب نفسي، أخصائي علاج طبيعي، وكذلك المحامي، المحاسب القانوني، مستشار الضرائب، المهندس، المثمن، وغيرهم.
من المهم أن نوضح أن صاحب العمل المعفى هو معفى من دفع ضريبة القيمة المضافة إلى السلطات الضريبية. بمعنى آخر، يجب عليه دفع ضريبة الدخل والتأمين الوطني كما هو الحال مع باقي أصحاب الأعمال. ومن ثم، لا يمكن لصاحب العمل المعفى أن يعوض نفسه أو يحصل على استرداد ضريبة القيمة المضافة التي دفعها. وبما أن صاحب العمل المعفى لا يجمع ضريبة القيمة المضافة، فإنه لا يمكنه إصدار فواتير ضريبية.
تصنيف جمهور العملاء – من المهم أن تفهم أولاً من هو جمهور عملائك. إذا كان الأمر يتعلق بأفراد وليس بأصحاب أعمال، سيكون الخيار المفضل هو فتح نشاط معفى. على سبيل المثال، إذا كنتِ أخصائية تجميل تخدمين بشكل رئيسي نساء خاصات أو إذا كنت فني كمبيوتر تقدم خدمات إصلاح لأفراد، فربما من الأفضل لكِ أن تتأسسي كـ “عוסק معفى”.
حجم جمهور العملاء وطموحات النمو – إذا كان لديك جمهور صغير من العملاء وطموحاتك هي الاستمرار في تقديم الخدمات بهذا الحجم وعدم التوسع، فالنشاط المعفى هو الشكل الأنسب لك. ولكن إذا كنت ترى أن جمهور العملاء الخاص بك في تزايد مستمر ومع النجاح، أصبحت أهدافك الآن هي توسيع العمل وتقديم خدمات لعدد أكبر من الناس، فقد يكون من الأفضل لك الانتقال إلى “עוסק مرخص”.
أسعار جذابة للخدمات التي تقدمها – لا تقوم الشركة المعفاة من ضريبة القيمة المضافة بتحصيل ضريبة القيمة المضافة من عملائها، وبهذه الطريقة يمكنها أن تقدم لعملائها سعرًا أكثر جاذبية للخدمات التي تقدمها، وبالتالي جذب المزيد من العملاء إليها.
انخفاض التكاليف – فيما يتعلق بالمحاسبة، لا يوجد التزام على التاجر المعفي من الضرائب بالحفاظ على الحسابات أو دفتر الإيصالات، والالتزام الوحيد الذي يقع عليه هو الإبلاغ مرة واحدة في السنة عن حجم معاملاته إلى سلطات ضريبة القيمة المضافة.
المعاملات في بيع العقارات
بيع المعدات – إذا اشترى النشاط معدات، مثل جهاز كمبيوتر، أثاث، برامج وغيرها ودفع ضريبة القيمة المضافة عند الشراء، فهو مخول بتحصيل ضريبة القيمة المضافة إذا قام ببيع نفس المعدات
كل نشاط معفى يحصل عبر البريد على نموذج يسمى “إعلان النشاط المعفى”، هذا الإعلان هو الوسيلة التي يستخدمها مكتب ضريبة القيمة المضافة لفحص ما إذا كانت معاملاتك قد تجاوزت الحد المقرر.
يتكون الإعلان من جزئين – الجزء العلوي باللون الأزرق الذي سيتم تسليمه إلى ضريبة القيمة المضافة، والجزء السفلي باللون الأبيض الذي سيبقى لديك كنسخة. يجب على النشاط المعفى تحديث كل من الجزء الأبيض والأزرق مع حجم المعاملات الخاصة به لذلك العام. كما يجب التوقيع وتحديد التاريخ في كلا الجزئين من الإعلان.
ما هي طرق تقديم إعلان النشاط المعفى؟ أ. يمكن تقديم الإعلان من خلال نظام “الاستفسارات العامة” (מפ”ל)، حيث تبذل سلطة الضرائب جهودًا كبيرة للتحول إلى الوسائل الرقمية، ونعتقد أن هذه هي حل ممتاز.
ب. تقديم الإعلان بشكل شخصي إلى مكتب ضريبة القيمة المضافة.
ج. يمكن أيضًا تقديم الإعلان عبر الإنترنت في المنطقة الشخصية الخاصة بك في نظام سلطة الضرائب.
د. من خلال ممثل – محاسب قانوني أو مستشار ضريبي.
يجب التأكد من تقديم الإعلان بحلول 31 يناير من السنة التالية، حيث قد يؤدي التأخير في تقديم التقرير إلى غرامة.
نحن في KAC في خدمتكم في جميع الأوقات، وسيسعدنا مساعدتكم في تحديد الإطار الأنسب للتأسيس بالنسبة لكم.
سنقدم لكم مرافقة شخصية ومهنية فيما يتعلق بالتقارير المختلفة المطلوبة منكم، وسنساعدكم في إجراء تخطيط ضريبي أفضل
وسنقدم لكم الخدمة المهنية، الشخصية والأكثر تقدمًا المتاحة.
بخبرة تزيد عن عقد من الزمن في مجال المحاسبة، كوخاف أبشالوم هي واحدة من أكبر شركات المحاسبة في إسرائيل، وكانت سابقًا مديرة مالية في شركة تكنولوجيا عالية رائدة، وتساعد اليوم الأعمال التجارية والشركات والأفراد في إجراء مراجعات ضريبية، إعداد التقارير المالية وتقديم الدعم والاستشارات الكاملة أمام سلطات الضرائب.